河北赢信百年汽车贸易有限公司财务管理制度
第一章
总则
为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。
本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、售后服务维修站。
第二章 财务管理的基础工作
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理
资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第四章
现金管理
为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
现金使用范围：
员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
出差人员差旅费；
采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
业务活动的零星支出备用金；
确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。
现金收付原则：
出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。
出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。
现金收入和支出：
不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。
支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。
支付现金在0.5-1万元的，经办人必须提前一个工作日通知
财务部门；1-5万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；5万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。
现金报销时间规定：
购买物品借用现金应在购货验收入库后每周的周二或是周五报销。
如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。
库存现金的保管：
库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。
出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点﹙每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次﹚。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。
现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保管。
处罚：
对违反本制度造成公司损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。
凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。
第五章
银行存款管理
公司发生的一切收付款项，除第四章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。
银行预留印鉴分别由付款出纳和财务负责人分别保管。
为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。
出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。
第六章 除现金及银行存款外流动资产管理
一、应收帐款的管理：对应收帐款，每年末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
二、其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
三、短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第七章 长期资产管理
一、长期投资的管理：长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务部办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
二、固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的 设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品，单位价值在5000元以上，并且使用期限超过2年的。
1、固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，行政部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
2、固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：
(一)房屋、营业用房 20年；
(二)通讯设备、交通运输设备 3年；
(三)电子电脑、办公及文字处理设备 2-5年；
(四)电器设备、安全保卫设备 3-5年。
3、已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
4、 对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由行政部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。
三、 无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
四、长期待摊费用是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括房屋租赁费、开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。
第八章 库存商品管理
本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、维修备件、维修工具、工程物资、购进尚未使用的办公用品设备等。公司所有存货的进出均须办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。
库存商品车由销售部登记管理，销售部设立商品车管理岗位。
存货采购与入库：
商品车采购由公司采购部统一安排，商品车到货后由相应的管理人办理入库手续。
非商品车存货由总经理或董事长指定人员采购，购入后由采购员办理入库手续。
急用物料的采购，购入后应由保管验货并由相关人员开具《出库单》后方能使用。
存货入库时，须填写财务部门指定格式的《入库单》，一式三联。由购买人、保管、相关部门经理共同签字确认。购买人以签字后的《入库单》财务联连同合法的购买凭证交由财务部门结算；手续单据不齐，财务部门有权拒绝办理。
零星办公用品的采购，采取购入后凭合法购买凭证经审批制度规定的审批流程后予以报销。
存货日常保管：
商品车钥匙由管理人专人保管。
未经库房管理人同意，除董事长、总经理和财务负责人外任何人不得私自进入库房，违者每次罚款100元。
非商品车存货保管与保养：
根据库存物料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。
合理摆放：对不同的品种、规格、质量的物料都应分开，按照电脑系统的统一编号（金蝶系统的备件编码按照“库房号.货架号.第几层+四位顺序号”的方式编码；SGM的备件按照“库房号.货架号.第几层+四位顺序号”的方式进行仓位管理）存放，以便发货。
物料摆放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，所有材料要采用“编码+名称”的方式标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。
销售与出库：
商品车的销售出库：
根据签字盖章完成的《二手车交易协议书》内容对出库车辆进行核对，核对无误开具出库单，第二联交于销售顾问，销售顾问转交财务部。
根据签字完成的物品领用单及精品销售单，核对领用物品。开具出库单，第二联交于销售顾问，销售顾问转交财务部。
存货清查与盘点：
财务部门应会同库房管理人于每月末应对各库房存货进行实地清查盘点，并在盘点现场手工填写实盘数量及差异。
实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于账实不符的情况，应查明原因，并编写盘点报告向董事长和总经理汇报。
发生的存货盘盈盘亏应及时查明原因，进行账务处理。
第九章 收入、成本、费用管理
公司的营业收入包括车款收入、整备收入、利息返点收入、保险返点收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照收付实现制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。
费用是企业生产经营过程中发生的各项耗费。企业行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的管理费用和财务费用，为销售和提供劳务而发生的销售费用、整备费用等，应当作为期间费用，直接计入当期损益。
第十章 预算管理
为了建立健全单位预算管理体制，强化预算的分配和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和正常运行，结合我单位实际情况，特制定本办法。
预算每周编制一次，预算的收支以人民币为计算单位。
预算管理职权
财务部是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施。具有下列职权：
（一）具体负责监督各部门做好预算的编制工作；
（二）组织实施已经批准的预算；
（三）对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算；
（四）定期向董事长汇报预算的执行情况。
预算编制
预算编制的原则
（一）费用预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。首先保证经常性支出，然后根据单位财力安排建设性支出。在经常性支出中，必须先保证基本的人员经费开支和单位日常运转经费，确保投入的日常经费满足企业发展的需要；
(二)日常预算支出以各职能部门为预算单位。
预算的编制方法
（一）预算编制前的准备工作，认真分析基期预算执行情况的分析工作，充分考虑计划期的各种可变因素；
（二）费用预算编制
1.预算项目及填写要求见附件（赢信汽贸周预算表）
2.报销时需按预算内容进行报销，单项单笔低于2000元的由部门负责人签批完转交财务部，金额超出2000元的须有董事长签批。需由董事长签字的款项支付，未能及时由董事长签字但确需立即支付的款项，需借款人提供与董事长沟通请示的微信截图后予以支付。微信内容必须为文字回复“同意”或“可以”字样。财务部于接收报销单的当天或第二天完成支付。
预算的执行、控制与调整
预算一经批准，即具有法律效力，不得随意变更，各部门都应自觉维护预算的严肃性和权威性。各责任部门负责人对本部门预算经费的使用和管理负全面责任，要积极采取措施严格控制各项支出。
为强化预算控制，财务部对无计划、无预算或超计划、超预算的开支可不予受理。
如预算申报连续超出实际支出的30%，财务部有权对下一期的预算进行调减。
确需调整、追加的，由部门提出追加预算申请报，经财务审核报董事长审批。
各部门每周五下班前转交领导签批后的预算表。发起流程：部门负责人提交→财务部审核→董事长签批。
赢信汽贸周预算表为统一格式不可以修改。
第十一章 备用金管理
为了加强公司对有关部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
本制度适用于公司各部门。
备用金范围：
行政部、整备部零星采购备用金；
个人因公出差零星开支备用；
经常性的零星开支备用金；
其他备用金。
实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
备用金借款和报销手续程序：
工作人员需临时借用备用金时，需按规定的格式内容填写“借款单”，财务人员审核领导签批后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
借款人员完成业务后应在五日内完成报销手续，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向领导说明原因，方可延期。
备用金额度：
员工因公出差借款，因我公司收购部出差时间不确定的因素，收购部备用金上限额度暂定为10000元。行政部备用金上限额度暂定为2000元。销售部备用金上限额度暂定为2000元特殊情况，需由部门经理提前向总经理说明情况，予以审批。
其他借款，根据实际情况核定金额。
备用金使用审批权限：
备用金只针对部门，个人无权申请备用金。备用金使用由总经理及部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账。
所有备用金，借款最长期限不能超过3个月，到期后去财务办理还款手续。如需继续使用，还款后需重新办理借款手续。在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
第十二章 临时借款制度
因公产生的临时借款，需按规定的格式内容填写“借款单”，财务人员审核领导签批后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
借款人员自借款日起五日内完成报销手续，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，将“报销单”转交财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，撤销临时借款单。若借款日起五日内未完成报销手续，需归还借款。
第十三章 费用报销制度
日常零星支出报销规定：
根据预算内容进行报销。
部门经理负责本部门的日常报销事宜，填写报销单。
报销时字迹必须工整、清晰、可辨认，不允许连笔或涂改，否则不予以报销。
报销单使用胶棒或者胶水粘贴，不允许使用订书钉；
报销单需完整，后附发票或收据和支付记录，否则不予以报销。
业务招待费报销规定：
各部门因工作需要接待客户时，应事先电话请示总经理批准，并在业务招待费报销前补填申请并提交总经理审批。
符合下列条件之一的，由部门负责人以上管理人员提出接待申请：
公司经营业务中的重要客人；
公司上级主管部门的相关负责人；
其他经董事长或总经理认可的外部合作单位关系人员。
严格业务招待费事前审批制度，确保一次一报，一次一单。
业务招待费的报销，应严格按照实际招待对象如实填写费用报销单，并附合法票据由按照财务审批制度规定签字后予以报销。
业务招待费的处理，按照“谁的客户谁承担费用”的原则计入各部门成本进行绩效考核。
交通费报销规定：
私车公用报销标准：每公里1元，每月10号前完成上月报销逾期不予报销。
报销流程为：在钉钉外出申请时上传里程表照片，回来后拍截止的里程照片。交于行政部，行政部编写油补申请单（地址和事宜需备注详细，如裕华路工商红星支行）交于报销人，作为报销凭证。
因公出差费用报销及补贴规定：
出差过程中发生的交通费用按照本章“交通费报销规定”的规定报销；
出差过程中发生的伙食费及住宿费报销标准为：
一级城市北京、上海、广州、深圳、天津、重庆
员工级别 | 伙食补助 | 住宿费上限 |
董事长 | 实报实销 | 实报实销 |
全体员工 | 100.00元/天/人 | 300.00元/天 /标间 |
省会城市
员工级别 | 伙食补助 | 住宿费上限 |
董事长 | 实报实销 | 实报实销 |
全体员工 | 100.00元/天/人 | 260.00元/天 /标间 |
其他城市
员工级别 | 伙食补助 | 住宿费上限 |
董事长 | 实报实销 | 实报实销 |
全体员工 | 100.00元/天/人 | 200.00元/天/标间 |
在保定市下县外出产生伙食费，按照每人每餐30元计算。
不正当行为规定：
公司员工在经营业务活动中，不得私自向对方索取有损公司利益的现金、礼品回扣，一经发现就地免职，公司保留以法律手段追究相关责任人责任的权利。
公司需对外支付的业务费，必须先由经办人填写申请单，经部门负责人、财务负责人、总经理、董事长审批签字后由出纳支付，并及时入账。
公司需对外赠送的礼品，由经办人填写申请单，经部门负责人、财务负责人、总经理、董事长审批签字交由财务部及时入账。
公司员工违反上述规定直接截留资金用于支付业务费的，一经发现就地免职，公司保留以法律手段追究相关责任人责任的权利。
报销流程：
预算范围内且单项单笔低于2000元（不含2000元）的：
部门负责人应熟知本部门发生的费用并对本部门的费用进行报销→财务审核→财务付款。
预算范围外或单项单笔高于2000元（含2000元）的：
部门负责人填写报销单→财务审核→董事长签批→财务付款。
报销时间：
每周二和周五集中报销，且需在费用发生后5天内报销，逾期不予报销，如遇特殊原因需总经理签批。转交报销单时需登记文件移交表。
因整备车辆进厅时间不仅仅局限于周二和周五，而且进厅后的车辆原则上不允许报销除售出过户费以外的整备费用，所以对于整备部的报销时间不做硬性要求，时间尽可能的靠拢。因收购部出差时间的不确定性，报销时间尽可能的靠拢。
审核通过的费用报销或者款项支付，公司于当天或者第二天支付。
其他费用报销规定：
财务部根据公司经营情况另行提出报销方案，经董事长审批后予以实施。
第十四章 印鉴管理
为规范财务印章的管理，加强风险防范，保障公司合法权益，实现印章管理的制度化和规范化，特制定本制度。
财务印章指经过合法程序刻制的财务专用章、法人代表章（银行印鉴）、发票专用章、刻有公司名称的收讫、付讫业务章、内部审核专用章等。（因公司处于初始阶段，公章也暂存财务部。）
原有印章发生破损或公司名称变更等原因需要注销旧印章并刻制新印章的，由财务负责人按刻章程序提出申请，经终董事长批准后刻章。重新刻制的印章文字字体应有异于原印章，以兹区别。
原有印章发生遗失或被抢、被盗时，应采取书面形式向公司董事会报告。同时刊登遗失公告，并于公告声明生效时财务管理处依据上述程序申请财务印章的刻制、注销和备案手续。
财务印章的使用范围：
财务印章应严格按照本制度的规定，依据公司经营活动的实际需要，经过审批权限人的批准结果使用，不得滥用财务印章。
财务印鉴（财务专用章、法人代表章、财务负责人章）用于办理有关的银行业务，如：银行开户与销户、背书银行票据、银行贷款的借据单、开办网上银行业务等范围内使用。但银行对账单、工资发放清单等确需加盖财务专用章的经济事项，应通过公司印章使用审批流程，方能使用。
发票专用章用于公司经营业务需要开据的发票。
财务专用章用于以收据收回员工各类的欠款、关联公司往来款等。
刻有公司名称的收讫、付讫章用于各类的收、付款业务。
内部审核专用章用于内部审核流程财务鉴定业务。
财务印章的保管与使用管理规定：
财务印鉴实行分开保管的原则：法人代表章由董事长指定人员保管，财务负责人保管财务专用章，其余印章的保管人员由财务负责人和总经理共同授权。
确因工作需要携带财务印章外出使用的，应填写《财务印章外出使用申请表》，经领导批准后，至少有两名人员分别携带，监督使用。使用完后须及时将印章归还保管人。印章外带期间严禁使用于审批范围之外的经济业务，如发现违规行为，则追究印章外带使用人的责任。
财务印鉴的使用必须按照印鉴使用权限由使用人在《财务印章保管使用登记表》上登记后方能使用。
银行预留印鉴至少包括“财务专用章、法人代表章”；银行预留印鉴卡由财务负责人专人保管。
公章使用范围及审批流程：
以公司名义签署的合同、协议、对外发文、便函、以及对外联系工作的介绍信，对外的相关证明、劳动合同、财务部门办理财务信托、查账等业务。
审批流程：使用公章的个人，填写印章审批单，经部门经理、总经理签批后到保管人处盖章。
第十五章 票据管理
为规范公司单据管理，防范财务风险，根据公司经营状况和财务流程，制定本制度。
本制度所指票据包括但不限于“各类发票、收款收据、收款证明”等。
财务负责人为公司票据管理直接责任人，负责登记票据的领用、核销、存根联保管工作。
收据的领用：
财务负责人应设置票据领用登记表，发放票据时必须登记领用日期、数量、起止号码等，应由领用人签字。
出纳为收款收据和收款证明的唯一领用人，负责领用票据的管理和开具工作。
各主办会计为各类发票的领用人，负责领用发票的管理和开具工作。
票据领用人在领用新的票据前，应到财务负责人处进行原领用票据的核销工作，未办理核销之前不得领用新的票据。
票据的使用：
各种票据应当按照规定的要求顺序、联次开具。
各种票据只能按照规定的范围进行使用，不得转借，转让，跳号，拆本使用，不得开具空白票据（未明确金额小写的票据）。
票据填开错误时禁止涂改，一律作废重开，作废的单据必须联次齐全完整。
收据客户联回收规定：
因销售商品车开具的收款收据在开具机动车销售统一发票或增值税发票前由财务部门商品车销售会计负责回收，单据不齐的财务部门有权拒绝开具发票。
因维修车辆开具的收款收据在开具维修发票前由财务部门售后会计负责回收，单据不齐的财务部门有权拒绝开具发票。
因客户原因遗失单据的，由客户本人填写遗失单据说明书，主办会计根据经销售代表或售后接待、部门负责人、财务负责人签字后的单据遗失说明书办理财务手续。
第十六章 商品车收购及销售财务流程
商品车收购流程说明：
收购部填写《付款申请表》，如在外地需拍摄《付款申请表》照片微信发送财务部，财务部电话核实收购部经理之后，予以付款。财务部将车款直接汇入对方账户，不能通过公司、法人、股东、直接管理人员银行账户进行交易。
将入库单、《二手车交易合同》、《付款申请表》作为收购商品车的手续依据进行账务处理。
商品车销售流程说明
收取定金：
销售顾问填写销售协议书，销售经理审核签字。财务依据销售协议上定金金额收取车辆定金。
交款前项目审核：
审核《二手车交易协议书》、销售审批单、是否符合定价，审核无误财务经理签字。
收款：
依据《二手车交易协议书》及销售审批单收取车款。并在《二手车交易协议书》盖章，一式两份一份交于销售顾问，一份财务部留存。
退定金
由销售顾问填写请款单，并收回《销售协议书》。请款单由销售经理、财务负责人、总经理审核签批后将《销售协议书》交回财务部，予以退款。
第十七章 招标管理
为规范公司物料采购和服务外包，降低成本费用，遵循“公开、公平、公正”的市场原则制定本制度。
适用范围：
工程修建项目；
全年累计采购金额超过壹万元的项目；
全年累计支付服务费用超过五千元的项目；
其他总经理或董事长认为应该招标的项目。
招标方式和权限：
由各使用部门负责人书面提出采购计划及外包服务计划（计划中明确各项目要求）；
由采购专员或行政部负责组织竞标单位及相关资料报送使用部门、财务部、总经办、董事办；
由采购专员或行政部负责人、使用部门负责人、财务部负责人、总经理负责选择中标单位书面上报董事长批准；
经董事长批准的中标单位必须和公司签订书面合作合同（需中标单位交纳保证金的应到财务部门交纳保证金）报备财务部门，财务部门根据合同规定条款安排付款。
第十八章 附则
公司及所属各单位的财务管理工作要严格按照本办法执行，若有违反，一经发现，公司有权追究和查处相关负责部门负责人和直接责任人的违规责任。
本办法由总经理负责解释。根据公司经营发展情况，财务部可提出本办法的修订草案，报经公司总经理、董事长批准后可修订本办法。
本办法自发布之日起实施。
