财务管理制度-资金使用审批流程图

项目名称

说   明

1、月度资金计划

各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划

2、汇总计划

财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。

3、申请资金

根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额

项目名称

说   明

1、经办人

根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门

2、主管部门

本部门主管领导签字确认，及审核借款额度

3、申请资金

根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额

4、公司领导审批

领导审批借款事项

5、付款

出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字

项目名称

说   明

1、经办人

经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）

2、验收

所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案

3、主管部门

本部门主管领导签字确认。

4、会计审核

会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量

5、公司领导审批

领导审批

6、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）

项目名称

说   明

1、综合类

水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等

2、经办人

经办人填写费用报销单（附发票及清单）

3、验收

费用发生需有验证手续

4、主管部门

本部门主管领导签字确认。

5、会计审核

会计审核票据，数量、单价、金额，及期间

6、公司领导审批

领导审批

7、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）

项目名称

说   明

1、经办人

经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）

2、主管部门

本部门主管领导签字确认。

3、公司领导审批

领导审批

4、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）